Lass uns ein schönes Land finden, um das Unternehmen für dein Designerleben zu gründen.

Bevor du einige beliebte Optionen erkundest, ist es wichtig zu wissen, dass es normalerweise keine gute Idee ist, ein Unternehmen im Land deiner Nationalität zu eröffnen, außer du wirst dort auch den Großteil des Jahres verbringen.

Manchmal kann es auch eine schlechte Idee sein, ein Unternehmen am Ort deines derzeitigen Steuerwohnsitzes oder des Landes, in dem du eine dauerhafte Aufenthaltserlaubnis hast, zu eröffnen. Dies hängt jedoch vom jeweiligen Land und deiner Nationalität ab.

Im Allgemeinen solltest du auch mit der Gründung eines Auslandsunternehmens warten, bis du dein Heimatland offiziell verlassen hast, da einige Länder dein neu gegründetes Unternehmen beim Wegzug mit einer Sondersteuer besteuern.

Die Auswahl einer Gerichtsbarkeit für dein neues Unternehmen sollte jedoch anhand mehrerer Kriterien erfolgen:

  • Die Möglichkeit, das Geschäft aus der Ferne aufzubauen
  • Die Möglichkeit, das Unternehmen remote zu managen
  • Die Leichtigkeit, dort Geschäfte zu tätigen, bzw. Benötigst du einen teuren Agenten vor Ort, regelmäßige Audits usw.?
  • Die einfache Eröffnung eines Bankkontos für dein Unternehmen
  • Der Körperschaftsteuersatz
  • Ob deine Handelspartner Rechnungen von Unternehmen in diesen Ländern akzeptieren
  • Ob das Land auf einer schwarzen Liste steht, wie Steueroasen, Handelsembargos usw.
  • Die politische Stabilität des Landes
  • Ob in deinem Wohnsitzland die CFC/BEPS-Vorschriften gelten

Lass uns diese Kriterien etwas genauer betrachten:

Die Fähigkeit, das Geschäft aus der Ferne aufzubauen

Einige Länder sind weit fortgeschritten und ermöglichen die Registrierung deines Unternehmens über das Internet oder zumindest über einen lokalen Vertreter. Dies kann dir erhebliche Reisekosten ersparen, wenn du dieses Land sowieso nicht besuchen möchtest. Länder, die deine Präsenz vor Ort erfordern und sei es nur für eine einfache Unterschrift, sind möglicherweise noch die Mühe wert, wenn sie sich in allen anderen Bereichen auszeichnen.

Die Fähigkeit, das Unternehmen remote zu managen

Ähnlich wie bei der Unternehmensgründung aus der Ferne ist es von großem Vorteil, dass alles aus der Ferne verwaltet werden kann. Wenn du regelmäßig das Land besuchen musst, um bestimmte Berichte einzureichen, Lizenzen zu erneuern usw., können sich die Betriebskosten erheblich auf das Unternehmen auswirken.

Die Leichtigkeit, dort Geschäfte zu machen

Länder mit einer großen Bürokratie stehen normalerweise nicht auf der Liste, die ein Lifestyle Designer bei der Auswahl der Gerichtsbarkeit des zukünftigen Geschäfts untersucht. Die Gesetze sollten leicht verständlich sein, das Erfordernis, lokale Agenten zu haben, sollte gering oder gar nicht vorhanden sein und der Umfang der Buchhaltung und Prüfung sollte angemessen sein. Länder, in denen es keine Buchhaltungsregeln gibt, sehen hier vielleicht wie ein Schnäppchen aus, aber manchmal haben sie einige Schwierigkeiten, mit bestimmten strengeren Gerichtsbarkeiten zu handeln, z. Eine von einem Unternehmen aus den Britischen Jungferninseln an ein Unternehmen in der EU ausgestellte Rechnung wird von den Steuerbehörden des EU-Landes möglicherweise nicht als Geschäftskosten anerkannt.

Die Leichtigkeit, ein Bankkonto dort zu eröffnen

Die beste Geschäftsstruktur ist nutzlos, wenn du kein Bankkonto hast, auf das deine Kunden einzahlen können. In einigen Ländern ist es für gebietsfremde Direktoren eines Unternehmens schwierig, ein Bankkonto im Land zu eröffnen, und die Eröffnung eines Bankkontos in einem anderen Hoheitsgebiet erfordert viel Papierkram wie zertifizierte Dokumente des Unternehmens und seiner Direktoren.

Der Körperschaftsteuersatz

Es sollte eine deiner Prioritäten sein, so wenig Steuern wie möglich zu zahlen, denn je weniger Steuern du zahlen musst, desto weniger Arbeitsstunden brauchst du, um den Lebensstil deines Designerlebens zu finanzieren. Es ist wichtig, die rechtlichen Anstrengungen zur Minimierung deiner Steuern nicht mit stumpfer Steuerhinterziehung zu verwechseln. Letzteres ist nicht Teil dieser Website. Wir konzentrieren uns auf die rechtlichen Möglichkeiten, um deine Steuerbelastung zu reduzieren. Während es in vielen Ländern einen Steuersatz von null Prozent gibt, gelten viele von ihnen als Steueroasen (z. B. die Kaimaninseln, die Britischen Jungferninseln usw.) und sind daher für ernsthafte Geschäfte mit Ländern wie den USA, Kanada, der Europäische Union usw. oft unbrauchbar. Es gibt jedoch einige Ausnahmen wie die Vereinigten Arabischen Emirate, die neben einem Steuersatz von null Prozent nach wie vor von diesen Ländern als vertrauenswürdiger Geschäftsort anerkannt werden.

Ein weiterer interessanter Punkt bezüglich des Steuersatzes ist das Steuersystem des Landes. In einigen Ländern gibt es ein sogenanntes Territorialsteuersystem, bei dem du nur Steuern auf die Einkünfte zu zahlen hast die dein Unternehmen mit der Geschäftstätigkeit in diesem Land erzielt hat. Alle ausländischen Einkünfte sind steuerfrei.

Ob deine Handelspartner Rechnungen von Unternehmen in diesen Ländern akzeptieren

Wenn du eine exotischere Gerichtsbarkeit wählst, haben einige Unternehmen in anderen Ländern möglicherweise Schwierigkeiten oder zögern, Geschäfte mit deinem Unternehmen zu tätigen, da sie Probleme mit ihren lokalen Steuerbehörden fürchten. Wenn du nur Verbrauchern eine Rechnung stellst, ist dies normalerweise kein Problem. Je größer das Unternehmen, für das du arbeiten wirst, und je strenger das Steuersystem in diesem Land sind, desto wahrscheinlicher wirst du mit deinem exotischen Unternehmen in Probleme geraten.

Wenn das Land auf einer schwarzen Liste steht, wie Steueroasen, Handelsembargos usw.

Unabhängig davon, wie günstig der Steuersatz ist und wie praktisch die Geschäftstätigkeit in einem Land ist, wenn das Land auf einer schwarzen Liste steht, weil es ein Steuerparadies ist oder einige aktive Handelsembargos mit dem Land Bestehen, mit dem du Geschäfte machen möchtest, hast du einfach nur Pech gehabt.

Die politische Stabilität des Landes

Der Steuersatz ist möglicherweise günstig, und die Buchhaltung ist dort möglicherweise kein großes Problem. Wenn du jedoch vor einer Revolution, einem korrupten Politiker oder einem Krieg, der jeden zweiten Tag ausbrechen kann, fürchten musst, sollte dieses Land nicht auf deiner Liste stehen, wenn du nach einem Ort für einen stabilen Unternehmenssitz suchst. Du könntest eines Tages aufwachen und feststellen, dass dein Bankkonto leer ist, die Inflation auf ein wahnsinniges Niveau gestiegen ist oder einfach ein Panzer durch dein virtuelles Büro gefahren ist. Halte dich von solchen Ländern besser fern.

Ob in deinem Wohnsitzland die CFC/BEPS-Vorschriften gelten

CFC-Regeln, die auch als kontrollierte ausländische Firmenregeln oder Außensteuergesetz bezeichnet werden, werden von Ländern auferlegt, um den Einsatz einer Offshore-Gesellschaft zur Vermeidung von lokalen Steuern zu erschweren. Im Allgemeinen heißt es, wenn du einfach eine Firma in einem fremden Land eröffnest, in der es keine wirkliche Substanz gibt (z. B. kein physisches Büro, keine Angestellten, keine Telefonleitung usw.), wird diese Firma mit den gleichen Steuersätzen besteuert wie eine lokale Firma in deinem Wohnsitzland. CFC-Regeln sind von Land zu Land unterschiedlich. Einige sind strenger als andere, und in vielen Ländern gibt es sie überhaupt nicht. Wenn du irgendwo Steuerresident bist, stelle sicher, dass dieser Ort keine CFC-Regeln hat oder wenn du wirklich in einem Land leben musst, in dem CFC-Regeln gelten,  achte darauf, nicht gegen das Gesetz zu verstoßen und Steuern vor deiner Regierung zu verbergen.